Заполнение строки 080 в 6-НДФЛ

Comments

• Здравствуйте.
  
  В строке 080 нужно указывать только тот НДФЛ, который впоследствии будет отражен в справках 2-НДФЛ с признаком "2".
  Как я поняла, по окончании года они будут стыковать 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.
• Добрый день.
  Федеральная налоговая служба письмо от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@ О направлении контрольных соотношений
  
  Если строка 080 <, > суммы строк "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 034 приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то возможно занижена/завышена сумма налога, не удержанная налоговым агентом.
• Nataly S.спасибо. Значит по строке 080 не отражаем?Зачем тогда в статьях(которые я приводила в предыдущей теме) пишут,что надо отражать- вводят в заблуждение?Да и программа у меня заполняет эту строку.
  Уже сомневаюсь и по поводу заполнения строк 040,070. Если з/плата марта выплачена в апреле и мы ее не отражаем во 2 разделе(хотя мне в нашей налоговой сказали-отражайте в 1 квартале в двух разделах), то по строке 040 мы указываем сумму налога за январь-март, а в строке 070 - без  мартовского ндфл?Мне кажется в 040 строке действительно не надо отражать мартовский ндфл,ведь налог будет удержан при выплате,а пока от только исчислен.  В статье написано так,но я уже не знаю. Подскажите,пожалуйста. 
  

  Цитата: Если строка 080 <, > суммы строк "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 034 приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то возможно занижена/завышена сумма налога, не удержанная налоговым агентом.

  вот это я вообще не поняла. Можете,пожалуйста,перевести на простой язык.
• Получается что сравнивать будут цифру указанную в строке 080 6-НДФЛ с цифрой, полученной путем сложения данных, указанных в 2-НДФЛ с признаком 1 и приложении №2 Налоговой декларации по налогу на прибыль организации«Сведения о доходах физического лица, выплаченных ему налоговым агентом, от операций с ценными бумагами, операций с финансовыми инструментами срочных сделок, а также при осуществлении выплат по ценным бумагам российских эмитентов»
  Если в результате получится расхождение в большую или меньшую сторону, то налоговая расценит это как занижение или завышение удержанного налога.
  Следовательно в строке 080 формы 6-НДФЛ нужно отразить сумму НДФЛ начисленного, но не удержанного (независимо от возможности/невозможности удержания).
• Цитата: Значит по строке 080 не отражаем?

  Здравствуйте Татьяна. Я так поняла что отражаем.   Строка 080 формы 6-НДФЛ = сумма строк "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" справок по форме 2-НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к форме 6-НДФЛ за год). Если строка 080 <,> сумма строк "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" справок по форме 2-НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то, возможно, занижена (завышена) сумма налога, не удержанная налоговым агентом. (Письмо N БС-4-11/23081@ )
• Важный бух, добрый день.
  Получается что нужно отражать всю сумму не удержанного НДФЛ. 
  Либо ждать очередных разъяснений со стороны налоговиков.
• Цитата: нужно отражать всю сумму не удержанного НДФЛ.

  Я поняла что нужно, раз это указано в контрольных соотношениях.
• В строке 080 6-НДФЛ указываем ндфл с мартовской з/платы,выплаченной в апреле,если мартовскую з/плату не показываем во 2 разделе?Правильно ли я поняла?Видимо наш налоговый инспектор как-то по другому понимает эту форму.
    Вопрос удалён модератором.
• Цитата: По поводу строки 040,070 подскажите,пожалуйста,еще.

  Обязательно подскажут, но в новой теме.
• Цитата: Я так поняла что отражаем.   Строка 080 формы 6-НДФЛ = сумма строк "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" справок по форме 2-НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к форме 6-НДФЛ за год). Если строка 080 <,> сумма строк "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" справок по форме 2-НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то, возможно, занижена (завышена) сумма налога, не удержанная налоговым агентом. (Письмо N БС-4-11/23081@)

  Письмо давно утратило силу в связи с изданием письма ФНС России от 20.01.2016 N БС-4-11/591@.
  Затем письмо ФНС России от 20.01.2016 N БС-4-11/591@ в свою очередь тоже утратило силу в связи с изданием письма ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@, направившего новые контрольные соотношения.
  
  В строке 080 показывается только НДФЛ, который налоговый агент не смог удержать и такой возможности ему не представится. Ветерану завода, неработающему пенсионеру, завод подарил велосипед в феврале 2016 года. Это и есть строка 080, потому что вероятность, что налоговый агент до конца года сможет удержать НДФЛ, близка к нулю.
  В то же время налоговый агент точно знает, что в апреле он выплатит зарплату за март за минусом исчисленного в марте НДФЛ.
• Цитата: В строке 080 показывается только НДФЛ, который налоговый агент не смог удержать и такой возможности ему не представится. Ветерану завода, неработающему пенсионеру, завод подарил велосипед в феврале 2016 года. Это и есть строка 080, потому что вероятность, что налоговый агент до конца года сможет удержать НДФЛ, близка к нулю.В то же время налоговый агент точно знает, что в апреле он выплатит зарплату за март за минусом исчисленного в марте НДФЛ.

  Значит все же в 080 строке
  ндфл с мартовской з/платы,выплаченной в апреле не отражаем,даже если во 2 разделе не указываем мартовскую з/плату?
• В поле "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" в формах Справок с признаком 1 и 2 указывается исчисленная сумма налога, которую налоговый агент не удержал в налоговом периоде"
  
  В поле 080 справки 6-НДФЛ указывается сумма не удержанного НДФЛ (логично предположить, что указать следует по всем ставкам)
  
  Сам собой напрашивается вывод, что эти два поля должны быть равны.Т.е. в поле 080 следует указать НДФЛ начисленный, но не удержанный по любой причине.
  
  Справочно. Программа Налогоплательщик ЮЛ, расчитывает поле 080 как разницу между полями 040 и 070.